Mức thuế cho doanh thu 10 triệu đồng/tháng sẽ được tính khác nhau tùy theo nguồn thu. Với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, mức doanh thu 120 triệu đồng/năm đã vượt ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng nên phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ ngành nghề và lệ phí môn bài 300.000 đồng/năm. Ngược lại, nếu 10 triệu đồng/tháng là thu nhập từ tiền lương, tiền công thì vẫn thấp hơn mức giảm trừ gia cảnh 11 triệu đồng/tháng nên không phát sinh thuế TNCN phải nộp.
1. Mức thuế cho doanh thu 10 triệu/tháng với hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh
Hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh có doanh thu 10 triệu đồng/tháng (tương đương 120 triệu đồng/năm) vượt ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng/năm theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Vì vậy, phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp khoán trên toàn bộ doanh thu 120 triệu đồng.
1.1 Xác định ngưỡng chịu thuế
Quy định ngưỡng miễn thuế: Doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và TNCN.
Thực tế doanh thu: 120 triệu đồng/năm > 100 triệu đồng/năm.
=> Hộ kinh doanh phải kê khai và nộp thuế GTGT và TNCN đầy đủ.
Mức thuế cho doanh thu 10 triệu/tháng với hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh
1.2 Cách tính thuế GTGT, TNCN từ doanh thu 10 triệu/tháng
Thuế tính theo tỷ lệ % cố định trên doanh thu khoán:
-
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu × Tỷ lệ % GTGT
-
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu × Tỷ lệ % TNCN
Với doanh thu cố định: 10.000.000 VND/tháng, số thuế phải nộp từng ngành như sau:
|
Ngành nghề kinh doanh |
GTGT |
TNCN |
Tổng % thuế |
Thuế phải nộp/tháng |
|
Phân phối, bán lẻ, TMĐT |
1% |
0,5% |
1,5% |
150.000 VND |
|
Sản xuất, vận tải |
3% |
1,5% |
4,5% |
450.000 VND |
|
Dịch vụ, ăn uống, tư vấn |
5% |
2% |
7% |
700.000 VND |
|
Cho thuê nhà/mặt bằng |
5% |
5% |
10% |
1.000.000 VND |
1.3 Lệ phí môn bài phải nộp
Ngoài thuế GTGT và TNCN, hộ kinh doanh doanh thu 120 triệu đồng/năm còn phải nộp thêm lệ phí môn bài:
-
Mức doanh thu: 100 - 300 triệu đồng/năm
-
Mức lệ phí môn bài: 300.000 VND/năm (nộp một lần vào đầu năm hoặc ngay khi bắt đầu kinh doanh)
>>> Xem thêm: Mức thuế cho doanh thu 300 triệu/năm cập nhật mới nhất 2025
2. Mức thuế cho doanh thu 10 triệu/tháng với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công
Đối với cá nhân đi làm hưởng lương với mức thu nhập 10 triệu đồng/tháng (lương Gross), đây là mức thu nhập dưới ngưỡng chịu thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) nên không phải nộp thuế. Theo quy định, thuế TNCN chỉ được tính trên phần thu nhập tính thuế sau khi đã trừ các khoản giảm trừ, gồm: 11 triệu đồng/tháng giảm trừ cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Giả sử người lao động không có người phụ thuộc và chưa trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc thì thu nhập 10 triệu đồng/tháng vẫn thấp hơn mức giảm trừ 11 triệu đồng/tháng, dẫn đến thu nhập tính thuế bằng 0. Vì vậy, số thuế TNCN phải nộp là 0 đồng, cá nhân không phải kê khai hay nộp thuế đối với mức lương này.
Mức thuế cho doanh thu 10 triệu/tháng với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công
>>> Xem thêm: Thuế khoán hộ kinh doanh nhỏ lẻ 2025 và chuẩn bị chuyển sang thuế kê khai 2026
3. Giải pháp phần mềm quản lý bán hàng giúp hộ kinh doanh minh bạch thuế
Việc hộ kinh doanh phải kê khai doanh thu và nộp thuế theo phương pháp khoán dễ phát sinh rủi ro thiếu minh bạch nếu ghi chép thủ công hoặc doanh thu không được ghi nhận đầy đủ. Phần mềm quản lý bán hàng trở thành giải pháp hiệu quả giúp tự động hóa toàn bộ quy trình từ bán hàng, xuất hóa đơn, lưu trữ doanh thu đến lập báo cáo thuế. Thông qua hệ thống quản lý, mọi giao dịch đều được cập nhật theo thời gian thực, số liệu doanh thu chính xác, dễ dàng truy xuất khi cơ quan thuế kiểm tra, đồng thời hạn chế sai sót hoặc thất lạc chứng từ.
Trong số các phần mềm phổ biến hiện nay, phần mềm quản lý bán hàng POS365 được nhiều hộ kinh doanh lựa chọn nhờ khả năng quản lý doanh thu chi tiết theo từng ngày, từng mặt hàng, tự động tổng hợp báo cáo tài chính, hỗ trợ in hóa đơn và lưu trữ lịch sử giao dịch đầy đủ. Sử dụng POS365 không chỉ giúp việc tính thuế trở nên rõ ràng, đúng quy định mà còn giúp hộ kinh doanh tạo dựng uy tín, hạn chế các rủi ro về xử phạt thuế trong quá trình hoạt động.
Giải pháp phần mềm quản lý bán hàng giúp hộ kinh doanh minh bạch thuế
Hiểu đúng mức thuế cho doanh thu 10 triệu đồng/tháng giúp phân biệt rõ trách nhiệm giữa hộ kinh doanh và người lao động từ đó tránh sai sót và xử phạt. Minh bạch doanh thu, quản lý đúng quy định là nền tảng để kinh doanh ổn định và phù hợp với xu hướng số hóa của cơ quan thuế hiện nay.
