Tổng hợp các loại thuế phải nộp khi mở quán cafe theo quy định

---

Các loại thuế phải nộp khi mở quán cafe là vấn đề quan trọng chủ quán cần nắm rõ để kinh doanh hợp pháp và tránh rủi ro. Từ lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đến một số loại thuế khác, việc hiểu rõ cách tính và đóng từng loại sẽ giúp chủ quán kiểm soát tài chính hiệu quả, duy trì hoạt động kinh doanh suôn sẻ.

1. Các loại thuế phải nội khi mở quán cafe hiện nay

Trước khi đi vào hoạt động, chủ quán cafe cần nắm rõ các loại thuế và khoản phí bắt buộc để kinh doanh hợp pháp, tránh rủi ro về pháp lý và tài chính. Những nghĩa vụ này bao gồm lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và một số khoản phí khác, mỗi loại đều có cách tính, thời hạn và điều kiện miễn giảm riêng.

1.1 Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài là khoản thuế bắt buộc nộp hàng năm áp dụng cho cả cá nhân và tổ chức kinh doanh. Mức thu theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP:

• Doanh thu dưới 100 triệu/năm: Miễn lệ phí.

• Doanh thu từ 100 triệu đến 300 triệu/năm: 300.000 đồng/năm.

• Doanh thu từ 300 triệu đến 500 triệu/năm: 500.000 đồng/năm.

• Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 đồng/năm.

Thời hạn nộp lệ phí môn bài là trước ngày 31/01 hàng năm. Quán mới mở phải nộp trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh.

Các loại thuế phải nộp khi mở quán cafe - lệ phí môn bài

1.2 Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT áp dụng cho doanh thu từ bán đồ uống và thực phẩm. Theo Thông tư 92/2015/TT-BTC, quán cafe có thể nộp theo phương pháp khoán với tỷ lệ 2% trên doanh thu ấn định.

Công thức tính:

Thuế VAT = Doanh thu chịu thuế × 2%

Quán có doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng được miễn nộp thuế VAT theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Ngoài ra, từ 01/07/2025, theo Nghị quyết 204/2025/QH15, thuế VAT một số mặt hàng, trong đó có đồ uống, được giảm từ 10% xuống 8% đến hết 31/12/2026.

>>> Xem thêm: Từ 1/6/2025 dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, POS365 đã sẵn sàng

1.3 Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN áp dụng cho thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc tiền lương trả cho nhân viên. Quán cafe áp dụng phương pháp khoán với tỷ lệ 1% trên doanh thu ấn định.

Công thức tính:

Thuế TNCN = Doanh thu chịu thuế × 1%

Doanh thu dưới 100 triệu/năm được miễn thuế TNCN. Thuế TNCN cần kê khai theo tháng hoặc quý và quyết toán theo năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

1.4 Một số loại thuế khác

Ngoài các loại thuế chính, chủ quán có thể cần chi trả một số khoản phí bổ sung:

• Phí vệ sinh an toàn thực phẩm: 150.000 đồng/lần cấp giấy chứng nhận VSATTP cộng thêm 500.000 đồng phí thẩm xét hồ sơ.

• Phí bán lẻ rượu, bia: Nếu quán bán rượu, bia, cần xin giấy phép theo Nghị định 105/2017/NĐ-CP, mức phí khoảng 200.000–500.000 đồng tùy địa phương.

• Phí sử dụng vỉa hè: Nếu kê bàn ghế trên lòng lề đường, phải xin phép UBND phường/xã, mức phí phụ thuộc quy định địa phương.

>>> Xem thêm: Tổng quan hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền

2. Mở quán cafe nhỏ có bắt buộc nộp thuế không?

Khi mở quán cafe, việc nắm rõ cách tính và đóng thuế là bước quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp. Mức nghĩa vụ thuế của quán phụ thuộc chủ yếu vào doanh thu trong năm dương lịch, đồng thời phải tuân thủ các quy định mới theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.

2.1 Nguyên tắc xác định nghĩa vụ nộp thuế

Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (bao gồm cả quán cafe) nghĩa vụ thuế được xác định như sau:

Như vậy, quán cafe nhỏ có tổng doanh thu cả năm dưới 100 triệu đồng sẽ được miễn Thuế GTGT, Thuế TNCN và Lệ phí môn bài, đây là ưu đãi lớn cho các cơ sở kinh doanh siêu nhỏ.

2.2 Ảnh hưởng từ Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Hiệu lực từ ngày 01/06/2025, Nghị định 70/2025/NĐ-CP siết chặt việc quản lý doanh thu và hóa đơn đối với hộ kinh doanh bao gồm cả quán cafe:

• Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử: Tất cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải dùng hóa đơn điện tử, giúp cơ quan thuế quản lý doanh thu minh bạch hơn.

• Chuyển đổi phương pháp kê khai: Quán cafe có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế, đồng thời không được áp dụng phương pháp thuế khoán mà phải kê khai dựa trên doanh thu thực tế.

2.3 Sử dụng phần mềm quản lý quán cafe POS365 để hỗ trợ kê khai thuế

Để việc tính toán và đóng thuế trở nên đơn giản và chính xác, việc áp dụng phần mềm quản lý quán cafe POS365 là giải pháp hiệu quả. Phần mềm giúp:

• Tự động ghi nhận doanh thu và tính các loại thuế phải nộp theo quy định.

• Kết nối hóa đơn điện tử với cơ quan thuế, đảm bảo tuân thủ Nghị định 70/2025/NĐ-CP.

• Lưu trữ, quản lý hóa đơn và chứng từ thuế, giảm rủi ro sai sót khi kê khai.

• Nhắc nhở thời hạn nộp thuế và báo cáo thuế, giúp chủ quán chủ động quản lý tài chính.

Sử dụng phần mềm quản lý quán cafe chuyên nghiệp không chỉ giúp bạn tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế mà còn tối ưu hóa quy trình kinh doanh, tiết kiệm thời gian và công sức cho chủ quán.

 Sử dụng phần mềm quản lý quán cafe POS365 để hỗ trợ kê khai thuế

Việc nắm rõ các loại thuế phải nộp khi mở quán cafe và thực hiện đúng quy định giúp chủ quán kinh doanh thuận lợi, tránh rủi ro pháp lý và tài chính. Từ lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân đến các khoản phí bổ sung, mỗi nghĩa vụ đều cần được quản lý chặt chẽ để hoạt động quán cafe diễn ra suôn sẻ, minh bạch và hiệu quả.