Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh mới nhất 2025 - 2026

---

Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh là mức doanh thu giúp các hộ kinh doanh nhỏ lẻ giảm bớt gánh nặng thuế. Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh có doanh thu năm dưới 100 triệu đồng sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Dự kiến từ 01/01/2026, ngưỡng miễn thuế sẽ nâng lên 200 triệu đồng/năm áp dụng cho cả hai loại thuế giúp việc quản lý nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh trở nên minh bạch và thuận tiện hơn.

1. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Hộ kinh doanh dù quy mô nhỏ hay kinh doanh cá thể vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ. Hiện nay, các loại thuế chính mà hộ kinh doanh phải nộp bao gồm:

• Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ do hộ kinh doanh sản xuất, kinh doanh. Mức thuế và phương pháp kê khai phụ thuộc vào hình thức kinh doanh và doanh thu của hộ.

• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Tính trên lợi nhuận phát sinh từ hoạt động kinh doanh. Hộ kinh doanh phải nộp TNCN nếu doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế hoặc theo phương pháp khoán.

• Thuế môn bài: Bắt buộc đối với tất cả hộ kinh doanh, mức đóng theo quy mô vốn hoặc doanh thu được cấp hàng năm.

• Các loại thuế, phí khác (nếu có): Bao gồm thuế tài nguyên, phí bảo vệ môi trường, lệ phí đăng ký kinh doanh… tùy theo ngành nghề và địa phương.

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

>>> Xem thêm: Top 10+ phần mềm quản lý nhà hàng từ A - Z hiệu quả nhất hiện nay

2. Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh giai đoạn 2025 - 2026

Để hộ kinh doanh nắm rõ nghĩa vụ thuế và cơ hội được miễn thuế, cần hiểu rõ ngưỡng doanh thu miễn thuế hiện hành cũng như các thay đổi dự kiến từ 2026.

2.1 Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh trước ngày 01/01/2026

Hiện nay, theo Khoản 2 Điều 4, Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Chỉ khi doanh thu vượt mức 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh mới phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.

Doanh thu được xác định theo năm dương lịch (từ 01/01 đến 31/12). Trong trường hợp hộ kinh doanh hoạt động không đủ 12 tháng, doanh thu sẽ được tính tỷ lệ tương ứng. Với các hộ kinh doanh theo nhóm cá nhân, doanh thu của từng thành viên cũng được tổng hợp để xác định ngưỡng miễn thuế.

Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh trước ngày 01/01/2026

>>> Xem thêm: Mức doanh thu phải nộp thuế cho hộ kinh doanh cập nhật mới nhất 2025

2.2 Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh dự kiến áp dụng từ 01/01/2026

Dự kiến từ ngày 01/01/2026, theo Luật Thuế GTGT sửa đổi, ngưỡng doanh thu miễn thuế sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm áp dụng cho cả thuế GTGT và dự kiến cả thuế TNCN. Việc nâng ngưỡng này nhằm phản ánh tăng thu nhập bình quân, đồng thời giảm gánh nặng quản lý thuế cho các hộ kinh doanh siêu nhỏ giúp họ dễ dàng mở rộng quy mô kinh doanh mà vẫn đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh dự kiến áp dụng từ 01/01/2026

3. FAQs về doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh hiện nay

Bán hàng online có được áp dụng mức doanh thu miễn thuế 100 triệu/năm không?

Có, mức doanh thu miễn thuế áp dụng chung cho tất cả các hoạt động sản xuất, kinh doanh, bao gồm cả kinh doanh trực tuyến và thương mại điện tử. Hộ kinh doanh online vẫn được hưởng quyền miễn thuế nếu doanh thu năm không vượt quá ngưỡng 100 triệu đồng (trước 2026) hoặc 200 triệu đồng (dự kiến từ 2026).

Hộ kinh doanh đang nộp thuế khoán thì xác định doanh thu miễn thuế như thế nào?

Đối với hộ kinh doanh đang áp dụng phương pháp thuế khoán, doanh thu miễn thuế được xác định dựa trên doanh thu thực tế của năm dương lịch. Khi có sự thay đổi từ thuế khoán sang kê khai đặc biệt đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng, doanh thu sẽ được theo dõi qua hóa đơn điện tử để đảm bảo minh bạch và chính xác khi xác định nghĩa vụ thuế.

Nếu doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu (hoặc 200 triệu) thì cách tính thuế cụ thể ra sao?

Khi doanh thu vượt mức miễn thuế, hộ kinh doanh phải nộp thuế theo công thức: Thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ % thuế suất.

Tỷ lệ phần trăm thuế suất áp dụng tùy ngành nghề. Ví dụ: đối với phân phối hàng hóa, thuế suất GTGT thường là 1 - 3%; với dịch vụ, thuế suất có thể dao động từ 2 - 5%. Việc tính toán dựa trên doanh thu thực tế giúp hộ kinh doanh kê khai chính xác và tránh bị truy thu thuế.

4. Phần mềm quản lý bán hàng - giải pháp minh bạch doanh thu đóng thuế

Quản lý doanh thu chính xác là yếu tố then chốt giúp hộ kinh doanh chủ động trong việc kê khai thuế và đảm bảo quyền lợi khi áp dụng các ngưỡng miễn thuế. Với các hộ kinh doanh siêu nhỏ, việc ghi chép thủ công dễ dẫn đến sai sót, bỏ sót doanh thu hoặc tính nhầm thuế, đặc biệt khi doanh thu gần ngưỡng 100 triệu hoặc 200 triệu đồng/năm.

Phần mềm quản lý bán hàng giúp tự động ghi nhận doanh thu, phân loại hàng hóa, theo dõi doanh số theo ngày, tuần, tháng, đồng thời tạo báo cáo chi tiết phục vụ kê khai thuế. Khi sử dụng giải pháp này, hộ kinh doanh không chỉ giảm thiểu rủi ro sai sót mà còn dễ dàng chứng minh doanh thu thực tế với cơ quan thuế.

Trong số các giải pháp hiện có, phần mềm quản lý bán hàng POS365 nổi bật với khả năng quản lý doanh thu minh bạch, tích hợp hóa đơn điện tử và báo cáo thuế chuẩn xác phù hợp cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ lẫn kinh doanh online. Việc triển khai POS365 giúp tự động hóa quy trình bán hàng, theo dõi doanh thu mọi lúc mọi nơi, từ đó việc kê khai thuế trở nên thuận tiện, an toàn và hoàn toàn minh bạch.

Phần mềm quản lý bán hàng - giải pháp minh bạch doanh thu đóng thuế

Doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh giúp các hộ kinh doanh nhỏ lẻ chủ động quản lý nghĩa vụ thuế, đồng thời đảm bảo kê khai chính xác và minh bạch khi doanh thu thay đổi theo quy định hiện hành và dự kiến từ 2026.